Предположим, что Муравьев А. П.:
2) вставил одному молнию - другому,
3) поменял набойки на двух парах обуви третьему,
4) вставил две молнии в сапоги четвертому;
В графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" указывается число, месяц, год совершения хозяйственной операции.
В графе 3 "Номер документа" указывается номер приходного документа.
В графе 4 "Наименование изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" указывается название продукции (работ, услуг), которую выпускает предприниматель.
В графе 5 "Единица измерения" указывается единица измерения готовой продукции (выполненных работ, оказанных услуг).
В графах 6,7 и 8 указываются данные о стоимости материальных ресурсов на выпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.
Сначала заполняем графу 8, потом 7, потом 6.
В графу 8 "Общая стоимость готовой продукции без НДС и НП" переносятся данные из графы "Общая стоимость готовой продукции" таблицы № 1-5 А.
В графе 7 "Количество" указывается количество произведенной продукции одного вида.
В графе 6 "Стоимость единицы товара" указывается стоимость единицы готовой продукции (работ, услуг).
Чтобы узнать эту стоимость, нужно значение графы 8 разделить на значение графы 7.
В графах 9 и 10 указывается количество и себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) без НДС.
В графе 9 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 10 "Общая стоимость" указывается себестоимость реализованной продукции (работ, услуг).
Для получения нужной суммы надо значение графы 6 умножить на значение графы 9.
В графах 11-14 указываются стоимостные показатели единицы реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 11 "Рыночная цена без учета НДС и НП" указывается цена без НДС , по которой предприниматель реализует единицу своей продукции (работ, услуг). Эта цена устанавливается предпринимателем самостоятельно с учетом рыночных цен.
В графе 12 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, взимаемая с покупателя единицы продукции (работ, услуг). Чтобы рассчитать ее, нужно значение графы 11 умножить на 18 % или 10 % в зависимости от ставки НДС.
Графа 13 "Сумма НП" не заполняется, так как с 01.01.2004 налог с продаж отменен.
В графе 14 "Общая стоимость" указывается стоимость единицы продукции (работ, услуг) с НДС. Для получения нужной суммы надо сложить значения граф 11 и 12.
В графах 15-20 указываются стоимостных показатели реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 15 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 16 "Сумма дохода" указывается сумма дохода (без НДС) от реализации продукции (работ, услуг). Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 11 умножить на значение графы 15.
В графе 17 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, взимаемая с покупателя продукции. Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 16 умножить на 18 % или 10 % в зависимости от ставки НДС.
В графе 18 "Общая сумма с НДС" указывается стоимость реализованной продукции (работ, услуг) с НДС. Для этого нужно сложить значения граф 16 и 17.
Графа 19 "Сумма НП" не заполняется, так как с 01.01.2004 налог с продаж отменен.
Граф 20 "Общая стоимость со всеми налогами" не заполняется.
В графе 21 "Результат от сделки" указывается результат (доход или убыток) от совершения хозяйственной операции. Чтобы рассчитать результат надо из значения графы 16 вычесть значение графы 10.
По окончании каждого месяца следует подвести итоги хозяйственной деятельности. Для этого заполняем строку "Итого за месяц" графы 10 (себестоимость реализованных за месяц товаров (работ, услуг), 16 (сумма дохода от реализации за месяц товаров (работ, услуг) без налогов), 17 (сумма НДС, предъявленная покупателю за месяц), 18 (сумма дохода от реализации товаров (работ, услуг) за месяц с НДС), 21 (результат по сделкам, совершенным за месяц).
В графе 10 "Общая стоимость" надо указать себестоимость товаров (работ, услуг), реализованных за месяц (для этого складываются значения графы 10 таблиц).
В графе 16 "Сумма дохода" указывается сумма доходов без НДС от реализации товаров (работ, услуг) за месяц (для этого складываются значения графы 16 таблицы).
В графе 17 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, предъявленная покупателю за месяц (для этого складываются значения графы 17 таблицы).
В графе 18 " Общая сумма с НДС" указывается сумма дохода с НДС от реализации товаров (работ, услуг) за месяц (для этого складываются значения графы 18 таблицы).
В графе 21 "Результат от сделки" указывается результат от всех сделок за месяц (для этого складываются значения графы 21 таблицы).
В строке "Итого с начала года" подводятся итоги хозяйственной деятельности предпринимателя. В этой строке данные отражаются нарастающим итогом с начала года путем сложения соответствующих граф строк "Итого за месяц" таблицы № 1-6 А.
В строке "Остатки на конец налогового периода" отражаются данные о стоимости выпущенной, но не реализованной в данном месяце продукции (работ, услуг).
После этого надо отразить в Книге учета данные о ремонте обуви в феврале. Эти данные надо занести в таблицу № 1-6 Б. В этой таблице отражаются операции, не облагаемые НДС.
- 08.01.2005:
2) вставил одному молнию - другому,
3) поменял набойки на двух парах обуви третьему,
4) вставил две молнии в сапоги четвертому;
- 10.01.2005 вставил всего 3 молнии: одну - первому клиенту, две - второму.
- 15.01.2005 поменял набойки на двух парах ботинок одному клиенту.
В графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" указывается число, месяц, год совершения хозяйственной операции.
В графе 3 "Номер документа" указывается номер приходного документа.
В графе 4 "Наименование изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" указывается название продукции (работ, услуг), которую выпускает предприниматель.
В графе 5 "Единица измерения" указывается единица измерения готовой продукции (выполненных работ, оказанных услуг).
В графах 6,7 и 8 указываются данные о стоимости материальных ресурсов на выпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.
Сначала заполняем графу 8, потом 7, потом 6.
В графу 8 "Общая стоимость готовой продукции без НДС и НП" переносятся данные из графы "Общая стоимость готовой продукции" таблицы № 1-5 А.
В графе 7 "Количество" указывается количество произведенной продукции одного вида.
В графе 6 "Стоимость единицы товара" указывается стоимость единицы готовой продукции (работ, услуг).
Чтобы узнать эту стоимость, нужно значение графы 8 разделить на значение графы 7.
В графах 9 и 10 указывается количество и себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) без НДС.
В графе 9 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 10 "Общая стоимость" указывается себестоимость реализованной продукции (работ, услуг).
Для получения нужной суммы надо значение графы 6 умножить на значение графы 9.
В графах 11-14 указываются стоимостные показатели единицы реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 11 "Рыночная цена без учета НДС и НП" указывается цена без НДС , по которой предприниматель реализует единицу своей продукции (работ, услуг). Эта цена устанавливается предпринимателем самостоятельно с учетом рыночных цен.
В графе 12 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, взимаемая с покупателя единицы продукции (работ, услуг). Чтобы рассчитать ее, нужно значение графы 11 умножить на 18 % или 10 % в зависимости от ставки НДС.
Графа 13 "Сумма НП" не заполняется, так как с 01.01.2004 налог с продаж отменен.
В графе 14 "Общая стоимость" указывается стоимость единицы продукции (работ, услуг) с НДС. Для получения нужной суммы надо сложить значения граф 11 и 12.
В графах 15-20 указываются стоимостных показатели реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 15 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 16 "Сумма дохода" указывается сумма дохода (без НДС) от реализации продукции (работ, услуг). Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 11 умножить на значение графы 15.
В графе 17 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, взимаемая с покупателя продукции. Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 16 умножить на 18 % или 10 % в зависимости от ставки НДС.
В графе 18 "Общая сумма с НДС" указывается стоимость реализованной продукции (работ, услуг) с НДС. Для этого нужно сложить значения граф 16 и 17.
Графа 19 "Сумма НП" не заполняется, так как с 01.01.2004 налог с продаж отменен.
Граф 20 "Общая стоимость со всеми налогами" не заполняется.
В графе 21 "Результат от сделки" указывается результат (доход или убыток) от совершения хозяйственной операции. Чтобы рассчитать результат надо из значения графы 16 вычесть значение графы 10.
По окончании каждого месяца следует подвести итоги хозяйственной деятельности. Для этого заполняем строку "Итого за месяц" графы 10 (себестоимость реализованных за месяц товаров (работ, услуг), 16 (сумма дохода от реализации за месяц товаров (работ, услуг) без налогов), 17 (сумма НДС, предъявленная покупателю за месяц), 18 (сумма дохода от реализации товаров (работ, услуг) за месяц с НДС), 21 (результат по сделкам, совершенным за месяц).
В графе 10 "Общая стоимость" надо указать себестоимость товаров (работ, услуг), реализованных за месяц (для этого складываются значения графы 10 таблиц).
В графе 16 "Сумма дохода" указывается сумма доходов без НДС от реализации товаров (работ, услуг) за месяц (для этого складываются значения графы 16 таблицы).
В графе 17 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, предъявленная покупателю за месяц (для этого складываются значения графы 17 таблицы).
В графе 18 " Общая сумма с НДС" указывается сумма дохода с НДС от реализации товаров (работ, услуг) за месяц (для этого складываются значения графы 18 таблицы).
В графе 21 "Результат от сделки" указывается результат от всех сделок за месяц (для этого складываются значения графы 21 таблицы).
В строке "Итого с начала года" подводятся итоги хозяйственной деятельности предпринимателя. В этой строке данные отражаются нарастающим итогом с начала года путем сложения соответствующих граф строк "Итого за месяц" таблицы № 1-6 А.
В строке "Остатки на конец налогового периода" отражаются данные о стоимости выпущенной, но не реализованной в данном месяце продукции (работ, услуг).
После этого надо отразить в Книге учета данные о ремонте обуви в феврале. Эти данные надо занести в таблицу № 1-6 Б. В этой таблице отражаются операции, не облагаемые НДС.
Комментариев нет:
Отправить комментарий