В таблице № 1-7 А мы отразим операции, доход от совершения которых облагается НДС.
В графе 1 "№ п/п" указывается порядковый номер операции.
В графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" указывается дата совершения хозяйственных операций.
В графе 3 "Номер документа" указываем номера приходных документов, оформлявшихся в день , указанный в графе "Дата операции (число, месяц, год)", на доход от реализации какого-либо вида товара (работ, услуг). Эти номера документов переносятся из графы " Номер документа" таблицы № 1-6 А.
В графе 4 "Наименование изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" указывается название хозяйственной операции.
В графе 5 "Единица измерения" указывается единица измерения изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
В графах 6, 7 и 8 указываются данные о стоимости материальных ресурсов на выпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. Сначала заполняем графу 8, потом 7, потом 6.
В графе 8 Общая стоимость готовой продукции без НДС и НП" указывается себестоимость готовой продукции (работ, услуг) без НДС. Эти данные переносятся из графы "Общая стоимость готовой продукции" таблицы № 1-5 А.
В графе 7 "Количество" указывается количество произведенной продукции одного вида.
В графе 6 "Стоимость единицы товара" указывается стоимость единицы готовой продукции (работ, услуг). Чтобы узнать эту стоимость, надо значение графы 8 разделить на значение графы 7.
В графах 9 и 10 указывается количество и себестоимость реализованной за день продукции (работ, услуг) без НДС.
В графе 9 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 10 "Общая стоимость" указывается себестоимость реализованной продукции (работ, услуг).
Для получения нужной суммы надо значение графы 6 умножить на значение графы 9.
В графах 11-14 указываются стоимостные показатели единицы реализованной за день продукции (работ, услуг).
В графе 11 "Рыночная цена без учета НДС и НП" указывается цена без НДС, по которой предприниматель реализовывал единицу своей продукции (работ, услуг) в конкретный день.
В графе 12 "Сумма НДС" взимаемая с покупателя единицы продукции (работ, услуг). Чтобы рассчитать ее, нужно значение графы 11 умножить на 18 % или 10 % - в зависимости от ставки НДС.
Графа 13 "Сумма НП" не заполняется.
В графе 14 "Общая стоимость" указывается стоимость единицы продукции (работ, услуг) с учетом НДС.
Для получения нужной суммы следует сложить значения граф 11 и 12.
В графах 15-20 указываются стоимостные показатели всей реализованной за день продукции (работ, услуг).
В графе 15 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 16 "Сумма дохода" указывается сумма дохода от реализации продукции (работ, услуг) без НДС. Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 11 умножить на значение графы 15.
В графе 17 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, взимаемая с покупателя продукции. Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 16 умножить на 18 % или 10 % - в зависимости от ставки НДС.
В графе 18 "Общая сумма с НДС" указывается стоимость реализованной продукции (работ, услуг) с учетом НДС. Для этого надо сложить значения граф 16 и 17.
Графа 19 "Сумма НП" не заполняется.
Графа 20 "Общая стоимость со всеми налогами" также не заполняется.
В графе 21 "Результат от сделки" указывается результат (доход или убыток) от совершения каких-либо хозяйственных операций за день. Чтобы рассчитать результат, надо из значения графы 16 вычесть значение графы 10.
По окончании каждого месяца надо подвести итоги хозяйственной деятельности. Для этого заполняем строку "Итого за месяц" графе 10 (себестоимость реализованных за месяц товаров (работ, услуг), 16 (сумма дохода от реализации за месяц товаров (работ, услуг) без НДС), 17 (сумма НДС , предъявленная покупателю за месяц), 18 (сумма дохода от реализации товаров (работ, услуг) за месяц с НДС), 21 (результат по сделкам, совершенным за месяц).
Отметим, что строка "Итого за месяц" таблицы № 1-7 А будет заполнена точно так же, как строка "Итого за месяц" таблицы № 1-6 А, так как в этих таблицах отражаются одни и те же данные, только в таблице № 1-7 А - обобщенно.
В строке "Итого с начала года" подводятся итоги хозяйственной деятельности предпринимателя. В этой строке данные отражаются нарастающим итогом с начала года путем сложения соответствующих граф строк "Итого за месяц" таблицы № 1-7 А.
В строке "Остатки на конец налогового периода" отражаются данные о стоимости выпущенной, но не реализованной в данном месяце продукции (работ, услуг).
Теперь надо перенести данные из таблиц №№ 1-5 Б и 1-6 Б в таблицу № 1-7 Б. В этой таблице обобщаются данные о реализации продукции (работ, услуг), не облагаемой НДС.
В графе 1 "№ п/п" указывается порядковый номер операции.
В графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" указывается дата совершения хозяйственных операций.
В графе 3 "Номер документа" указываем номера приходных документов, оформлявшихся в день , указанный в графе "Дата операции (число, месяц, год)", на доход от реализации какого-либо вида товара (работ, услуг). Эти номера документов переносятся из графы " Номер документа" таблицы № 1-6 А.
В графе 4 "Наименование изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" указывается название хозяйственной операции.
В графе 5 "Единица измерения" указывается единица измерения изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг.
В графах 6, 7 и 8 указываются данные о стоимости материальных ресурсов на выпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. Сначала заполняем графу 8, потом 7, потом 6.
В графе 8 Общая стоимость готовой продукции без НДС и НП" указывается себестоимость готовой продукции (работ, услуг) без НДС. Эти данные переносятся из графы "Общая стоимость готовой продукции" таблицы № 1-5 А.
В графе 7 "Количество" указывается количество произведенной продукции одного вида.
В графе 6 "Стоимость единицы товара" указывается стоимость единицы готовой продукции (работ, услуг). Чтобы узнать эту стоимость, надо значение графы 8 разделить на значение графы 7.
В графах 9 и 10 указывается количество и себестоимость реализованной за день продукции (работ, услуг) без НДС.
В графе 9 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 10 "Общая стоимость" указывается себестоимость реализованной продукции (работ, услуг).
Для получения нужной суммы надо значение графы 6 умножить на значение графы 9.
В графах 11-14 указываются стоимостные показатели единицы реализованной за день продукции (работ, услуг).
В графе 11 "Рыночная цена без учета НДС и НП" указывается цена без НДС, по которой предприниматель реализовывал единицу своей продукции (работ, услуг) в конкретный день.
В графе 12 "Сумма НДС" взимаемая с покупателя единицы продукции (работ, услуг). Чтобы рассчитать ее, нужно значение графы 11 умножить на 18 % или 10 % - в зависимости от ставки НДС.
Графа 13 "Сумма НП" не заполняется.
В графе 14 "Общая стоимость" указывается стоимость единицы продукции (работ, услуг) с учетом НДС.
Для получения нужной суммы следует сложить значения граф 11 и 12.
В графах 15-20 указываются стоимостные показатели всей реализованной за день продукции (работ, услуг).
В графе 15 "Количество" указывается количество реализованной продукции (работ, услуг).
В графе 16 "Сумма дохода" указывается сумма дохода от реализации продукции (работ, услуг) без НДС. Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 11 умножить на значение графы 15.
В графе 17 "Сумма НДС" указывается сумма НДС, взимаемая с покупателя продукции. Чтобы получить нужную сумму, надо значение графы 16 умножить на 18 % или 10 % - в зависимости от ставки НДС.
В графе 18 "Общая сумма с НДС" указывается стоимость реализованной продукции (работ, услуг) с учетом НДС. Для этого надо сложить значения граф 16 и 17.
Графа 19 "Сумма НП" не заполняется.
Графа 20 "Общая стоимость со всеми налогами" также не заполняется.
В графе 21 "Результат от сделки" указывается результат (доход или убыток) от совершения каких-либо хозяйственных операций за день. Чтобы рассчитать результат, надо из значения графы 16 вычесть значение графы 10.
По окончании каждого месяца надо подвести итоги хозяйственной деятельности. Для этого заполняем строку "Итого за месяц" графе 10 (себестоимость реализованных за месяц товаров (работ, услуг), 16 (сумма дохода от реализации за месяц товаров (работ, услуг) без НДС), 17 (сумма НДС , предъявленная покупателю за месяц), 18 (сумма дохода от реализации товаров (работ, услуг) за месяц с НДС), 21 (результат по сделкам, совершенным за месяц).
Отметим, что строка "Итого за месяц" таблицы № 1-7 А будет заполнена точно так же, как строка "Итого за месяц" таблицы № 1-6 А, так как в этих таблицах отражаются одни и те же данные, только в таблице № 1-7 А - обобщенно.
В строке "Итого с начала года" подводятся итоги хозяйственной деятельности предпринимателя. В этой строке данные отражаются нарастающим итогом с начала года путем сложения соответствующих граф строк "Итого за месяц" таблицы № 1-7 А.
В строке "Остатки на конец налогового периода" отражаются данные о стоимости выпущенной, но не реализованной в данном месяце продукции (работ, услуг).
Теперь надо перенести данные из таблиц №№ 1-5 Б и 1-6 Б в таблицу № 1-7 Б. В этой таблице обобщаются данные о реализации продукции (работ, услуг), не облагаемой НДС.
Комментариев нет:
Отправить комментарий