С 01.02.2005 Муравьев А. П. получил освобождение от уплаты НДС. В связи с этим с 1 февраля 2004 г. он должен заполнить таблицу № 1-1 Б вместо таблицы № 1-1 А. В таблице № 1-1 Б мы должны отразить следующие операции:
- 02.02.2005 - расход двух молний,
- 05.02.2005 - расход 20 см кв. материала для замены набоек.
Сначала надо отразить остаток товаров (работ, услуг).
Указываем в графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" дату, на которую отражаем остатки товаров (работ, услуг).
Указываем в графе 3 "Номер документа" номер расходного документа (накладная).
Указываем в графе 4 "Наименование приобретенных, изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Единица измерения" указываем единицу измерения товара (работ, услуг).
В графах 6-10 указываются данные о стоимости приобретенного индивидуальным предпринимателем сырья (работ, услуг), в графах 6-8 указывается стоимость приобретенного индивидуальным предпринимателем сырья (работ, услуг) за единицу товара (работы, услуги).
В графе 6 "Цена без НП с НДС" указывается стоимость приобретенного индивидуальным предпринимателем сырья (работ, услуг) за единицу товара (работы, услуги) с учетом НДС. Для получения нужной суммы надо к цене без налогов, которая указана в накладной, прибавить 18 % или 10 % (в зависимости от ставки). Этот способ можно использовать, если товар закупался у продавца, который не освобожден от уплаты НДС. Если же продавец освобожден от уплаты НДС, искомая сумма будет указана в накладной в графе "Цена без налогов".
Графа 7 "Налог с продаж" не заполняется, так как с 01.01.2004 налог с продаж отменен.
В графе 8 "Цена с НДС и НП" указывается та же сумма, что и в графе 6.
В графе 9 "Количество" указываем количество приобретенных индивидуальным предпринимателем товаров (работ, услуг).
В графе 10 "Общая стоимость с НДС и НП" отражается стоимость всего количества товаров (работ, услуг), приобретенных индивидуальным предпринимателем. Для получения нужного значения надо значение графы 8 умножить на значение графы 9.
Операции по расходованию остатков товаров (и приобретенных) отражаются следующим образом.
Указываем в графе 1 "№ п/п" порядковый номер операции.
Указываем в графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" дату операции.
Указываем в графе 3 "Номер документа" номер расходного документа (накладная).
Указываем в графе 4 "Наименование приобретенных, изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Единица измерения" указываем единицу измерения товара (работ, услуг).
В графу 8 "Цена с НДС и НП" переносим значение графы 8 строки, где отражены остатки товара.
В графе 11 "Количество" отражается количество израсходованного сырья (работ, услуг).
В графе 12 "Общая стоимость для операций, не облагаемых НДС" указывается стоимость всего количества израсходованного сырья (работ, услуг) с учетом НДС. Для этого нужно перемножить значения граф 8 и 11.
В графах 13 и 14 указываются данные о количестве и стоимости остатков сырья (работ, услуг):
В графе 13 "Количество" указываем количество остатков сырья (работ, услуг).
В графе 14 "Общая стоимость" указываем общую стоимость остатков сырья (работ, услуг). Для этого перемножаем значения граф 8 и 13.
Отдельной строкой отражаем остаток ниток на конец месяца.
По окончании каждого месяца в строке "Итого за месяц" подводятся итоги закупки и расхода сырья (работ, услуг). Здесь важно правильно подсчитать количество закупленного и израсходованного сырья и его стоимость, включая НДС. Для этого надо заполнить графу 10, где отражается информация о стоимости закупленного сырья (работ, услуг), графу 12, где показывается расход сырья за месяц, и графу 14, в которой показываются остатки сырья, строки "Итого за месяц".
В графе 10 "Общая стоимость с НДС и НП" указывается стоимость приобретенных товаров, работ, услуг с учетом НДС.
В графе 12 "Общая стоимость для операций, не облагаемых НДС" указывается стоимость израсходованного сырья (работ, услуг) с НДС за месяц. Для этого нужно сложить показатели графы 12.
В графе 14 "Общая стоимость" указывается стоимость остатков сырья (работ, услуг) на конец месяца. Для этого нужно сложить стоимостные показатели остатков всех товаров.
В строке "Итого с начала года" отражаются данные о закупке и расходе сырья (работ, услуг) нарастающим итогом с начала года, а также данные об остатках сырья (работ, услуг) на конец прошедшего месяца текущего года.
- 02.02.2005 - расход двух молний,
- 05.02.2005 - расход 20 см кв. материала для замены набоек.
Сначала надо отразить остаток товаров (работ, услуг).
Указываем в графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" дату, на которую отражаем остатки товаров (работ, услуг).
Указываем в графе 3 "Номер документа" номер расходного документа (накладная).
Указываем в графе 4 "Наименование приобретенных, изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Единица измерения" указываем единицу измерения товара (работ, услуг).
В графах 6-10 указываются данные о стоимости приобретенного индивидуальным предпринимателем сырья (работ, услуг), в графах 6-8 указывается стоимость приобретенного индивидуальным предпринимателем сырья (работ, услуг) за единицу товара (работы, услуги).
В графе 6 "Цена без НП с НДС" указывается стоимость приобретенного индивидуальным предпринимателем сырья (работ, услуг) за единицу товара (работы, услуги) с учетом НДС. Для получения нужной суммы надо к цене без налогов, которая указана в накладной, прибавить 18 % или 10 % (в зависимости от ставки). Этот способ можно использовать, если товар закупался у продавца, который не освобожден от уплаты НДС. Если же продавец освобожден от уплаты НДС, искомая сумма будет указана в накладной в графе "Цена без налогов".
Графа 7 "Налог с продаж" не заполняется, так как с 01.01.2004 налог с продаж отменен.
В графе 8 "Цена с НДС и НП" указывается та же сумма, что и в графе 6.
В графе 9 "Количество" указываем количество приобретенных индивидуальным предпринимателем товаров (работ, услуг).
В графе 10 "Общая стоимость с НДС и НП" отражается стоимость всего количества товаров (работ, услуг), приобретенных индивидуальным предпринимателем. Для получения нужного значения надо значение графы 8 умножить на значение графы 9.
Операции по расходованию остатков товаров (и приобретенных) отражаются следующим образом.
Указываем в графе 1 "№ п/п" порядковый номер операции.
Указываем в графе 2 "Дата операции (число, месяц, год)" дату операции.
Указываем в графе 3 "Номер документа" номер расходного документа (накладная).
Указываем в графе 4 "Наименование приобретенных, изготовленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг" наименование приобретенных товаров (работ, услуг).
В графе 5 "Единица измерения" указываем единицу измерения товара (работ, услуг).
В графу 8 "Цена с НДС и НП" переносим значение графы 8 строки, где отражены остатки товара.
В графе 11 "Количество" отражается количество израсходованного сырья (работ, услуг).
В графе 12 "Общая стоимость для операций, не облагаемых НДС" указывается стоимость всего количества израсходованного сырья (работ, услуг) с учетом НДС. Для этого нужно перемножить значения граф 8 и 11.
В графах 13 и 14 указываются данные о количестве и стоимости остатков сырья (работ, услуг):
В графе 13 "Количество" указываем количество остатков сырья (работ, услуг).
В графе 14 "Общая стоимость" указываем общую стоимость остатков сырья (работ, услуг). Для этого перемножаем значения граф 8 и 13.
Отдельной строкой отражаем остаток ниток на конец месяца.
По окончании каждого месяца в строке "Итого за месяц" подводятся итоги закупки и расхода сырья (работ, услуг). Здесь важно правильно подсчитать количество закупленного и израсходованного сырья и его стоимость, включая НДС. Для этого надо заполнить графу 10, где отражается информация о стоимости закупленного сырья (работ, услуг), графу 12, где показывается расход сырья за месяц, и графу 14, в которой показываются остатки сырья, строки "Итого за месяц".
В графе 10 "Общая стоимость с НДС и НП" указывается стоимость приобретенных товаров, работ, услуг с учетом НДС.
В графе 12 "Общая стоимость для операций, не облагаемых НДС" указывается стоимость израсходованного сырья (работ, услуг) с НДС за месяц. Для этого нужно сложить показатели графы 12.
В графе 14 "Общая стоимость" указывается стоимость остатков сырья (работ, услуг) на конец месяца. Для этого нужно сложить стоимостные показатели остатков всех товаров.
В строке "Итого с начала года" отражаются данные о закупке и расходе сырья (работ, услуг) нарастающим итогом с начала года, а также данные об остатках сырья (работ, услуг) на конец прошедшего месяца текущего года.
Комментариев нет:
Отправить комментарий